2026 연말정산 계산기 | 환급액·세액공제 시뮬레이터

연봉과 공제 항목을 넣으면 연말정산 예상 환급액을 계산합니다. 연말정산은 매달 간이세액표로 걷어간 원천징수액과 실제 확정세액의 차액을 정산하는 절차이므로, 결과는 환급일 수도 추가 납부일 수도 있습니다.

다루는 연봉 범위는 3,000만원부터 1억원까지입니다.

환급이 아니라 정산이다

연말정산을 '13월의 월급'이라 부르지만 정확히는 정산입니다. 회사가 매달 뗀 소득세는 간이세액표에 따른 어림값이고, 1년치 실제 소득과 공제를 반영해 확정세액을 구한 뒤 차액을 돌려주거나 더 걷습니다.

따라서 환급을 많이 받았다는 것은 그만큼 매달 세금을 많이 냈다는 뜻이기도 합니다. 원천징수 비율을 80%로 선택하면 매달 실수령이 늘고 환급은 줄어듭니다.

추가 납부가 나오는 경우도 정상입니다. 중도 입사·이직으로 두 회사 소득이 합산되거나, 부양가족 공제를 중복 신청했을 때 자주 발생합니다.

연봉별 결정세액과 공제 효과

부양가족 1인·비과세 식대 월 20만원 기준이며, 추가 공제는 연봉의 5%(최대 300만원)를 표준 시나리오로 가정했습니다. 실제 환급액은 신용카드 사용액·의료비·교육비·월세·연금저축 납입액에 따라 크게 달라집니다.

같은 공제액이 연봉에 따라 다른 환급을 만드는 이유

소득공제는 과세표준을 줄이므로 환급액이 한계세율에 비례합니다. 같은 100만원을 공제받아도 6% 구간이면 6만원, 35% 구간이면 35만원이 줄어듭니다. 고연봉일수록 소득공제의 가치가 큽니다.

세액공제는 산출세액에서 직접 빼므로 연봉과 무관하게 같은 금액이 줄어듭니다. 연금저축·IRP 세액공제율은 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%로 오히려 저연봉에 유리합니다.

표에서 연봉 3,000만원의 결정세액은 249,891원인데, 환급액은 결정세액을 넘을 수 없습니다. 즉 낼 세금이 적으면 공제를 아무리 많이 받아도 돌려받을 금액에 한계가 있습니다.

그래서 연봉 구간에 따라 공략할 항목이 다릅니다. 저연봉이라면 세액공제형(연금저축·월세), 고연봉이라면 소득공제형(신용카드·주택자금)을 우선 채우는 편이 효율적입니다.

연봉별 상세 시뮬레이션

각 페이지에는 해당 연봉의 공제 항목별 환급 기여도와 절세 우선순위가 들어 있습니다.

• 연봉 3,000만원 연말정산 — 결정세액 249,891원
• 연봉 4,500만원 연말정산 — 결정세액 1,744,863원
• 연봉 5,200만원 연말정산 — 결정세액 2,607,529원
• 연봉 6,000만원 연말정산 — 결정세액 3,630,918원
• 연봉 7,500만원 연말정산 — 결정세액 5,769,648원
• 연봉 1억원 연말정산 — 결정세액 11,097,732원

※ 표준 공제 시나리오 기준 추정치입니다. 정확한 환급액은 국세청 홈택스 '연말정산 미리보기'에서 확인하세요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

연말정산은 언제 하나요?

매년 1~2월에 회사를 통해 진행합니다. 국세청 홈택스에서 간소화 자료를 다운받아 회사에 제출하면, 회사가 정산 후 환급 또는 추가 징수합니다.

신용카드 소득공제는 어떻게 계산되나요?

총급여의 25%를 초과 사용한 금액에 대해 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30% 공제율을 적용합니다. 기본 공제한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 7천만원 초과 250만원입니다.

연금저축과 IRP 세액공제는 중복 적용되나요?

네. 연금저축 최대 600만원, 연금저축+IRP 합산 최대 900만원까지 세액공제 대상입니다. 총급여 5,500만원 이하는 15%, 초과 시 12%를 적용합니다.

월세 세액공제 조건은 무엇인가요?

총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주(또는 세대원)로서 전용 85㎡ 이하 주택에 거주해야 합니다. 연 1,000만원 한도 내에서 5,500만원 이하 17%, 8,000만원 이하 15%를 공제합니다.