2026 IRP 세액공제 계산기

연금저축과 IRP에 넣은 돈으로 연말정산에서 얼마를 돌려받는지 계산합니다. 연금계좌 세액공제는 노후 대비를 유도하기 위한 제도로, 근로자가 연말에 가장 확실하게 늘릴 수 있는 환급 항목입니다.

기본 시나리오는 총급여 52,000,000원·연금저축 4,000,000원·IRP 3,000,000원입니다. 인정 납입액 7,000,000원에 공제율 15.0%를 적용해 1,050,000원을 돌려받습니다.

한도가 두 겹으로 걸린다

연금계좌 세액공제에는 한도가 두 개 있습니다. 연금저축은 연 600만원까지, 연금저축과 IRP를 합쳐 연 900만원까지입니다.

즉 연금저축에만 900만원을 넣어도 600만원까지만 인정되고, 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 채울 수 있습니다. 반대로 IRP에만 900만원을 넣으면 전액 인정됩니다.

시나리오에서는 연금저축 4,000,000원과 IRP 3,000,000원이 인정되어 합계 7,000,000원입니다. 900만원 한도까지 2,000,000원이 남아 있어, 연말에 IRP로 더 넣으면 공제를 더 받을 수 있습니다.

총급여	공제율(지방소득세 포함)	900만원 최대 납입 시 환급액
55,000,000원 이하	15.0% (16.5%)	1,350,000원
55,000,000원 초과	12.0% (13.2%)	1,080,000원

표의 공제율은 소득세분 기준이며 괄호는 지방소득세 10%를 더한 실제 체감 환급률입니다. 총급여 5,500만원을 경계로 같은 900만원을 넣어도 환급액이 달라집니다.

한도 초과분은 세액공제를 받지 못하지만 계좌에서 빠져나가지는 않습니다. 다음 해로 이월해 공제받을 수 있으므로, 초과 납입 자체가 손해는 아닙니다.

다만 연금계좌는 만 55세 이후 연금으로 받는 것을 전제로 세제 혜택을 줍니다. 중도에 해지하면 그동안 공제받은 금액에 대해 기타소득세 16.5%를 물어내야 합니다.

공제를 받지 않은 원금은 해지해도 과세되지 않습니다. 그래서 급전이 필요할 때는 공제받지 않은 부분만 인출하는 방식이 유리하며, IRP는 일부 인출이 제한되므로 연금저축보다 유연성이 낮습니다.

연말에 가장 확실한 절세 — 12월 31일까지 납입한 금액이 그해 공제 대상입니다. 다른 공제 항목과 달리 지출 없이 내 계좌로 옮기기만 하면 되므로, 결정세액이 남아 있다면 한도까지 채우는 편이 유리합니다.

퇴직급여는 원칙적으로 IRP 계좌로 받아야 합니다. 55세 이상이거나 금액이 소액인 경우를 빼면 현금으로 직접 받을 수 없습니다.

IRP로 받으면 퇴직소득세를 그 시점에 떼지 않고 이연합니다. 세금으로 나갈 돈까지 계좌 안에서 운용되므로 복리 효과가 커집니다.

이후 만 55세 이후에 연금 형태로 나눠 받으면 이연된 퇴직소득세의 30%가 감면되고, 수령 11년째부터는 40%가 감면됩니다. 반대로 중간에 일시금으로 찾으면 이연된 세금을 그대로 내야 합니다.

주의할 점은 계좌가 섞인다는 것입니다. 퇴직금이 들어온 IRP에 개인 납입금을 함께 넣으면 인출 시 순서와 과세 방식이 복잡해지므로, 세액공제용 계좌와 퇴직금 계좌를 나누는 편이 관리하기 쉽습니다.

IRP는 예금·채권 같은 안전자산을 30% 이상 담아야 하는 규제가 있어 주식형 비중을 100%로 채울 수 없습니다. 공격적으로 운용하려면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 나머지를 IRP에 넣는 순서가 유리합니다.

중도 인출도 IRP가 더 엄격합니다. 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 개인회생·파산 같은 법정 사유가 아니면 계좌를 해지해야만 돈을 꺼낼 수 있습니다.

※ 실제 환급액은 결정세액 범위 내에서 지급되며, 중도해지·연금 외 수령 시 세제 혜택이 회수될 수 있습니다.

연금저축 인정 한도는 600만원, 연금저축과 IRP를 합친 세액공제 인정 한도는 900만원으로 계산했습니다.

아닙니다. 총급여 5,500만원 이하 구간은 15%, 그 외 구간은 12%로 간이 계산했습니다.