프리랜서 연 수입 4,000만원 세금과 월 현금흐름 (2026)

연 수입 4,000만원을 12개월로 나누면 월 3,333,333원이고, 여기서 3.3%인 109,999원이 원천징수되어 실제 입금액은 월 3,223,334원입니다. 1년간 미리 낸 세금은 1,320,000원이고, 5월 신고로 확정되는 세액은 771,760원(수입 대비 1.9%)입니다.

확정세액이 기납부액보다 적으므로 약 548,240원을 환급받게 됩니다. 이 구간에서는 3.3%가 실제 세부담보다 크게 떼이고 있다는 뜻입니다.

1. 월 현금흐름 요약

2. 이 수입에서 실제로 인정되는 경비

장부를 쓰지 않으면 인적용역 단순경비율이 적용되어 25,640,000원이 필요경비로 인정됩니다. 수입이 4,000만원 이하이므로 전액에 64.1%가 적용됩니다. 실제 지출이 수입의 64.1%를 넘지 않는다면 장부를 쓰지 않는 편이 오히려 유리합니다.

여기에 기본공제 150만원을 빼면 과세표준은 12,860,000원이 되고, 누진세율을 적용한 산출세액에서 표준세액공제 7만원을 뺀 뒤 지방소득세 10%를 더해 771,760원이 나옵니다.

3. 세금 말고 함께 늘어나는 부담

• 건강보험료 — 프리랜서는 지역가입자입니다. 5월 신고 소득이 그해 11월 보험료 재산정에 반영되므로, 수입이 늘어난 다음 해에 보험료가 함께 오릅니다.
• 국민연금 — 지역가입자 보험료는 신고 소득의 9.5%를 본인이 전액 부담합니다. 직장가입자가 절반인 4.75%만 내는 것과 대비됩니다.
• 부가가치세 — 인적용역은 면세라 대체로 해당이 없지만, 사업자등록을 내고 용역을 공급하면 과세 대상이 될 수 있습니다.
• 기장 의무 — 이 수입대에서는 간편장부 대상이지만, 장부를 쓰면 기장세액공제(산출세액의 20%, 한도 100만원)를 받을 수 있습니다.

4. 다른 수입 구간과 비교

다른 수입 금액으로 보기: 2,000만원 · 3,000만원 · 5,000만원 · 8,000만원 · 1억원

• 프리랜서 세금 계산기 - 수입 직접 입력
• 종합소득세 4,000만원 상세 계산 - 구간별 산출세액
• 세후 단가 역산 계산기 - 목표 실수령 기준 견적
• 지역가입자 건보료 계산기

※ 단순경비율 적용 인적용역 기준 추정치입니다. 업종 코드·장부 작성 여부·다른 소득·부양가족에 따라 실제 세액이 달라지며, 확정 금액은 국세청 홈택스 신고 화면에서 확인하세요.