양도소득세 계산 순서
먼저 종목별 양도차익을 '매도금액 - 매수금액 - 필요경비(수수료 등)'로 구합니다. 같은 해에 매도한 다른 종목의 이익과 손실을 모두 합산(손익통산)한 순차익에서 연간 기본공제 250만원을 빼면 과세표준이 됩니다. 여기에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 각각 적용해 더하면 최종 세액입니다. 예를 들어 연간 순차익 1,250만원이라면 과세표준 1,000만원에 22%를 적용한 220만원이 세금입니다.
해외주식 양도소득세 계산기
매도·매수 금액과 수수료를 입력하면 해외주식 양도소득세를 계산합니다.
연간 기본공제 250만원과 다른 종목 손익 합산을 반영합니다.
환전 시 적용된 환율 기준 원화 금액을 입력하세요.
매매 수수료, 환전 수수료 등 비용입니다.
상세 설정: 다른 종목 손익 합산+
예상 양도소득세
3,740,000원
세후 15,760,000원
양도차익
매도 50,000,000원 - 매수 30,000,000원 - 경비
19,500,000원
손익 합산
다른 종목 손익을 합산한 순양도차익
19,500,000원
기본공제
연 250만원 기본공제
2,500,000원
과세표준
세율 22% (소득세 20% + 지방세 2%)
17,000,000원
소득세
양도소득세 (20%)
3,400,000원
지방소득세
소득세의 10%
340,000원
세후 수익
실효세율 19.18%
15,760,000원
| 항목 | 설명 | 결과 |
|---|---|---|
양도차익 | 매도 50,000,000원 - 매수 30,000,000원 - 경비 | 19,500,000원 |
손익 합산 | 다른 종목 손익을 합산한 순양도차익 | 19,500,000원 |
기본공제 | 연 250만원 기본공제 | 2,500,000원 |
과세표준 | 세율 22% (소득세 20% + 지방세 2%) | 17,000,000원 |
소득세 | 양도소득세 (20%) | 3,400,000원 |
지방소득세 | 소득세의 10% | 340,000원 |
세후 수익 | 실효세율 19.18% | 15,760,000원 |
순양도차익 구성
- 세후 수익
- 15,760,000원
- 예상 세금
- 3,740,000원
환율 변동에 따른 환차익은 별도로 과세되지 않으며 양도차익에 포함됩니다. 외국납부세액공제는 반영하지 않았습니다.
계산 결과에서 다음 결정을 이어가세요
전체 도구 보기국세청 · 해외주식 양도소득세 신고 안내
소득세법 제118조의2 · 국외자산 양도소득
해외주식 양도소득세 가이드 — 250만원 공제와 22% 세율
해외주식 양도소득세 계산기는 미국·일본 등 해외 상장주식을 매도해 얻은 차익에 대한 세금을 계산하는 도구입니다. 연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 과세표준에 소득세 20% + 지방소득세 2% = 22%를 적용하는 구조로, 국가와 관계없이 동일한 세율이 적용됩니다. 다른 종목의 이익·손실을 함께 입력하면 손익통산 후의 실제 세 부담까지 확인할 수 있습니다.
손익통산: 손실 종목으로 세금 줄이기
해외주식은 같은 해에 실현한 양도차익과 양도차손을 서로 상계할 수 있습니다. 예를 들어 A종목에서 800만원 이익, B종목에서 300만원 손실이 났다면 순차익은 500만원이고, 250만원 공제 후 250만원에 대해서만 과세됩니다. 연말에 평가손실 중인 종목을 매도해 이익과 상계하는 이른바 '절세 매도'가 가능한 이유입니다. 계산기의 '다른 종목 이익·손실' 입력란에 금액을 넣으면 통산 결과가 자동 반영됩니다.
신고 기한과 절차
해외주식 양도소득세는 매년 5월 1일부터 31일까지 전년도 매도분을 확정신고·납부해야 합니다. 예를 들어 2025년에 매도한 주식은 2026년 5월에 신고합니다. 원천징수되는 배당과 달리 양도소득세는 투자자가 직접 신고해야 하며, 무신고 시 가산세가 부과될 수 있습니다. 대부분의 증권사가 양도소득세 신고 대행 서비스나 신고용 자료를 제공하므로 5월 전에 미리 확인해 두세요.
환율 적용 기준
해외주식의 양도차익은 원화 기준으로 계산하며, 매수·매도 각각의 결제일 기준 매매기준율을 적용합니다. 따라서 주가가 그대로라도 환율이 오르면 원화 기준 차익이 생겨 세금이 발생할 수 있고, 반대로 환차손이 주가 이익을 상쇄할 수도 있습니다. 이 계산기는 환율 환산을 마친 원화 금액을 직접 입력하는 방식이므로, 증권사 앱의 원화 환산 매수·매도금액을 그대로 넣으면 됩니다. 환율까지 고려한 세후 수익률로 판단해야 실제 성과를 정확히 알 수 있습니다.
기본공제 250만원 활용 전략
기본공제 250만원은 매년 새로 적용되므로, 여러 해에 걸쳐 매도를 분산하면 공제를 반복해서 받을 수 있습니다. 장기 보유 중인 종목이라도 연말에 250만원 한도 내에서 일부를 매도했다가 재매수해 취득가를 높여 두는 방법이 활용되기도 합니다. 다만 매매 수수료와 환전 비용, 재매수 시점의 가격 변동 위험이 있으므로 공제 효과와 비용을 함께 따져야 합니다. 계산기에서 매도 규모를 바꿔 가며 세금이 0원이 되는 구간을 직접 확인해 보세요.
※ 본 페이지는 투자·저축·세금 계산을 돕기 위한 참고용 가이드입니다. 실제 세액과 이자, 공제 적용 여부는 개인의 소득·가입 상품·법령 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 정확한 내용은 국세청·금융감독원 등 관계기관 또는 세무 전문가를 통해 반드시 확인하시기 바랍니다.