국내 배당: 15.4% 원천징수
국내 상장주식·펀드의 배당금은 지급 시점에 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합한 15.4%가 자동으로 원천징수됩니다. 예를 들어 배당금 100만원이 확정되면 실제 계좌에는 84만 6천원이 입금됩니다. 금융소득이 연 2,000만원 이하라면 이 원천징수로 납세 의무가 종결(분리과세)되어 별도 신고가 필요 없습니다. 계산기에 배당금을 입력하면 소득세·지방소득세·실수령액이 즉시 계산됩니다.
배당소득세 계산기
국내·해외 배당금의 원천징수와 예상 실수령액을 계산합니다.
금융소득 종합과세 기준 2,000만원 초과 여부까지 함께 확인할 수 있습니다.
원
원
연간 합계 2,000만원 초과 시 종합과세입니다.
예상 실수령 배당금
4,230,000원
총세금 770,000원
세전 배당금
국내 기준 입력 금액
5,000,000원
해외 원천징수
국내 배당은 해당 없음
0원
국내 추가세액
국내 배당 원천징수 15.4%
770,000원
실수령액
실효세율 15.40%
4,230,000원
| 항목 | 설명 | 결과 |
|---|---|---|
세전 배당금 | 국내 기준 입력 금액 | 5,000,000원 |
해외 원천징수 | 국내 배당은 해당 없음 | 0원 |
국내 추가세액 | 국내 배당 원천징수 15.4% | 770,000원 |
실수령액 | 실효세율 15.40% | 4,230,000원 |
배당 구성
- 실수령
- 4,230,000원
- 세금
- 770,000원
* 국내 배당: 소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 15.4% 원천징수
* 해외 배당: 현지 원천징수 후 국내 세율과 비교하여 차액 추가 납부
* 연간 금융소득(이자+배당) 합계 2,000만원 초과 시 종합과세
계산 결과에서 다음 결정을 이어가세요
전체 도구 보기배당소득세 가이드 — 원천징수 15.4%와 종합과세 기준
배당소득세 계산기는 국내·해외 주식의 배당금에서 얼마가 세금으로 빠지고 실제로 얼마를 받는지 계산하는 도구입니다. 국내 배당은 소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 15.4%가 원천징수되고, 해외 배당은 국가별 원천징수율이 다르게 적용됩니다. 배당을 포함한 금융소득이 연 2,000만원을 넘으면 종합과세 대상이 되는데, 이 계산기는 그 경우의 예상 세액 시뮬레이션까지 지원합니다.
해외 배당: 국가별 원천징수와 차액 정산
해외 주식 배당은 현지에서 먼저 원천징수됩니다. 이 계산기는 미국 15%, 일본 15.315%, 중국 10%, 홍콩·영국 0%의 국가별 세율을 반영합니다. 현지 세율이 국내 소득세율 14%보다 낮으면 그 차액을 국내에서 추가로 원천징수하며, 지방소득세는 국내 소득세분의 10%로 계산됩니다. 예를 들어 중국 주식(10%)은 국내에서 4%p 차액과 지방소득세가 추가되지만, 미국 주식(15%)은 이미 14%를 넘어 국내 추가 소득세가 없습니다.
금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세
배당·이자를 합한 금융소득이 연 2,000만원을 초과하면 초과분이 근로·사업소득 등과 합산되어 6~45% 누진세율의 종합소득세로 과세됩니다. 이때 국내 배당에는 배당금의 11%를 가산하는 Gross-up(배당가산)을 적용한 뒤, 같은 금액을 배당세액공제로 빼 주는 이중과세 조정이 이뤄집니다. 해외 배당의 현지 원천징수분은 외국납부세액공제로 차감됩니다. 계산기에 다른 금융소득을 함께 입력하면 2,000만원 초과 여부를 판정하고 종합과세 시뮬레이션 결과를 보여 줍니다.
배당 투자 시 세금 관리 전략
금융소득 종합과세 기준 2,000만원은 개인별로 판정되므로, 부부라면 계좌를 나누어 배당 소득을 분산하는 것이 기본 전략입니다. 배당락일과 지급 시기를 고려해 특정 연도에 배당이 몰리지 않도록 조절하는 방법도 있습니다. 연 2,000만원 한도로 납입할 수 있는 ISA 계좌를 활용하면 일반형 기준 수익 200만원까지 비과세, 초과분은 9.9% 분리과세로 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 배당 규모가 커질수록 세후 배당수익률 기준으로 종목과 계좌를 함께 설계하는 것이 중요합니다.
계산기 활용 예시
예를 들어 국내 주식 배당 500만원과 미국 주식 배당 300만원을 받는 투자자를 가정해 봅시다. 국내분은 15.4%인 77만원이 원천징수되어 423만원을 받고, 미국분은 현지에서 15%인 45만원이 징수되어 255만원을 받습니다. 두 배당을 합해도 금융소득 2,000만원 이하이므로 원천징수로 과세가 종결됩니다. 계산기에서 국가를 바꿔 가며 입력해 보면 같은 배당금이라도 국가별 세후 수령액이 어떻게 달라지는지 한눈에 비교할 수 있습니다.
※ 본 페이지는 투자·저축·세금 계산을 돕기 위한 참고용 가이드입니다. 실제 세액과 이자, 공제 적용 여부는 개인의 소득·가입 상품·법령 개정에 따라 달라질 수 있으므로, 정확한 내용은 국세청·금융감독원 등 관계기관 또는 세무 전문가를 통해 반드시 확인하시기 바랍니다.